कर्मचारी भविष्य निधि अर्थात पीएफ या ईपीएफ एक प्रकार की इन्वेस्टमेंट स्कीम है, जिसे कर्मचारियों के सेवानिवृत्त होने के बाद अपनी जरूरतों को पूरा करने के लिए बनाया गया है | यह भारत सरकार द्वारा शुरू की गयी एक ऐसी योजना है, जिसकी देख-रेख एम्प्लोयी प्रोविडेंट फण्ड आर्गेनाइजेशन (EPFO) द्वारा की जाती है | इस योजना के अंतर्गत ऐसे सभी गवर्नमेंट और प्राइवेट कम्पनी या संस्थान आते है, जहाँ कार्य करने वाले कर्मचारियों की संख्या 20 या इससे अधिक होती है |
ईपीएफ योजना के अंतर्गत एक कर्मचारी को योजना के लिए एक निश्चित योगदान का भुगतान करना होता है और नियोक्ता (Employer) द्वारा समान योगदान का भुगतान किया जाता है। कर्मचारी के रिटायर होने पर दोनों पर ब्याज के साथ स्वयं और नियोक्ता के योगदान सहित एकमुश्त राशि मिलती है। PF या EPF खाता क्या है ? इसकी जानकारी देने के साथ ही आपको यहाँ PF/EPF Account कैसे खोले और PF Account के बारे में जानकारी प्रदान की जा रही है |
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PF या EPF खाता क्या है (PF or EPF Account?)
कर्मचारी भविष्य निधि ईपीएफ भारत सरकार की देखरेख में शुरू की गई लोकप्रिय बचत योजनाओं में से एक है। श्रम मंत्रालय भारत में ईपीएफ योजनाओं को नियंत्रित करता है। यह कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम,1952 के तहत मुख्य योजना है। कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) इस बचत योजना का प्रबंधन करता है।
इस योजना का उद्देश्य किसी व्यक्ति के लिए पर्याप्त सेवानिवृत्ति कोष बनाना है। यह वेतनभोगी वर्ग के कर्मचारी के लिए पैसे बचाने का एक बेहतर विकल्प प्रदान करता है। फंड में नियोक्ता और कर्मचारी दोनों से मौद्रिक योगदान शामिल है। उनमें से प्रत्येक को हर महीने इस फंड में कर्मचारी के मूल वेतन (मूल + महंगाई भत्ता) का 12% योगदान देना होता है। एक बार जब कोई व्यक्ति सेवानिवृत्त हो जाता है, तो उन्हें ब्याज के साथ एकमुश्त के रूप में पूरा योगदान (कर्मचारी और नियोक्ता दोनों का) प्राप्त होता है। अर्जित रिटर्न की दर निश्चित है, जो ईपीएफओ द्वारा निर्धारित की जाती है। इससे कर्मचारियों को मिलने वाली धनराशि और ब्याज दोनों ही टैक्स फ्री होते है |
ईपीएफ में कर्मचारी और नियोक्ता का मासिक योगदान (Monthly Contribution of Employee and Employer in EPF)
कर्मचारी भविष्य निधि में नियोक्ता और कर्मचारी दोनों का समान योगदान होता है। ईपीएफ योगदान की वास्तविक राशि की गणना कर्मचारी के मूल वेतन और महंगाई भत्ते के आधार पर की जाती है। अधिकांश कर्मचारियों के लिएपीएफ योगदान मूल वेतन का 12% है। ईपीएफ में कर्मचारी और नियोक्ता के योगदान का विवरण इस प्रकार है-
- ईपीएफ में योगदान के लिए नियोक्ता हर महीने कर्मचारी के वेतन (मूल + महंगाई भत्ता) का 12% सीधे काटता है। यह पूरा योगदान कर्मचारी के ईपीएफ खाते में जाता है।
- इसी प्रकार नियोक्ता भी कर्मचारी के वेतन का 12% ईपीएफ में योगदान देता है। लेकिन, नियोक्ता के योगदान की श्रेणियां इस प्रकार हैं-
| श्रेणी | योगदान का प्रतिशत (%) |
| कर्मचारी भविष्य निधि | 3.67% |
| कर्मचारी पेंशन योजना (ईपीएस) | 8.33% |
| कर्मचारी जमा लिंक बीमा योजना (ईडीएलआईएस) | 0.5% |
| ईपीएफ व्यवस्थापक शुल्क | 1.1% |
| EDLIS व्यवस्थापक शुल्क | 0.01% |
पीएफ खाता संख्या क्या है (PF Account Number)
ईपीएफओ के साथ पंजीकृत प्रत्येक कंपनी अपने कर्मचारियों को भविष्य निधि (PF) खाता संख्या प्रदान करती है। पीएफ नंबर एक अल्फ़ान्यूमेरिक कोड होता है। यह राज्य, क्षेत्रीय कार्यालय, स्थापना और पीएफ सदस्य कोड का प्रतिनिधित्व करता है। पीएफ ट्रस्ट, पीएफ नंबर का प्रबंधन करता है। पीएफ नंबर यूनिक नहीं होता है, जब कोई कर्मचारी नौकरी बदलता है तो यह नंबर बदल जाता है। जबकि यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN) पीएफ सदस्यों को आवंटित किया गया एक अनूठा नंबर होता है। जब भी कोई कर्मचारी नौकरी बदलता है, तो उसका पीएफ अकाउंट नंबर बदल जाता है,जबकि यूएएन नंबर वही रहता है।
यूएएन नंबर क्या है (UAN number?)
ईपीएफ के सभी ग्राहक अपने पीएफ खातों को ऑनलाइन एक्सेस करने के साथ ही निकासी और ईपीएफ बैलेंस की जांच जैसे कार्य कर सकते हैं। यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN) ईपीएफओ सदस्य पोर्टल पर लॉग इन करना आसान बनाता है।UAN एक 12-अंकीय संख्या है, जो EPFO द्वारा प्रत्येक सदस्य को आवंटित की जाती है। नौकरी बदलने के बाद भी कर्मचारी का यूएएन वही रहता है। नौकरी बदलने की स्थिति में मेंबर आईडी बदल जाती है और नई आईडी को यूएएन से लिंक कर दिया जाता। हालांकि ऑनलाइन सेवाओं का लाभ लेने के लिए वर्कर्स को अपना यूएएन नंबर सक्रिय अर्थात एक्टिवेट करना होता है।
आप अपने नियोक्ता (Employer) के माध्यम से अपना यूएएन प्राप्त कर सकते हैं। यदि आप ऐसा करने में असमर्थ हैं, तो आप अपनी मेम्बर आईडी के साथ यूएएन पोर्टल (https://unifiedportal-mem.epfindia.gov.in/memberinterface/) पर लॉग इन कर यूएएन नंबर सर्च कर सकते हैं।
PF/EPF Account कैसे खोले (PF/EPF Account Open)
यदि आप अपना PF/EPF Account करना चाहते है, तो इसके लिए आपको किसी ऐसे संस्थान या कम्पनी से जुड़ना होगा जो ईपीएफओ के अंतर्गत पंजीकृत है | मुख्य रूप से जिस संतान या कम्पनी में 20 या इससे अधिक कर्मचारी कार्य करते है, वह संस्थान ईपीएफओ के अंतर्गत पंजीकृत रहते है | किसी भी सरकारी या निजी संस्थान में कार्य करनें वाले कर्मचारियों को पीएफ खाता खोला जा सकता है | लेकिन आप अपना पीएफ अकाउंट स्वयं ओपन नही कर सकते है क्योंकि कम्पनी कार्यरत कर्मचारी का पीएफ अकाउंट को उसकी कम्पनी ओपन करवाती है | नियोक्ताओं के लिए ईपीएफ पंजीकरण हेतु स्टेप्स इस प्रकार है-
- सबसे पहले आपको ईपीएफओ की ऑफिशियल वेबसाइट http://www.epfindia.gov.in/site_en/index.php पर जाना होगा |
- अब आपके सामनें होम पेज ओपन होगा, यहाँ आपको Establishment Registration के आप्शन पर क्लिक करना होगा |
- अब आपके सामनें यूएसएसपी (एकीकृत श्रम सुविधा पोर्टल) ओपन होगा, यहाँ आपको नाम, ईमेल, मोबाइल नंबर और सत्यापन कोड प्रदान करना होगा और खाता बनाने के लिए ‘साइन अप’ बटन पर क्लिक करना होगा।
- अब नियोक्ता को यूएसएसपी में लॉग इन करना होगा और स्क्रीन के बाईं ओर “Registration for EPFO-ESIC” को सेलेक्ट कर दाईं ओर “apply for new registration” पर क्लिक करना होगा।
- अगले स्टेप में आपको 2 आप्शन मिलेंगे, जिसमें से आपको “Employees’ Provident Fund and Miscellaneous Provisions Act, 1952” पर क्लिक कर submit पर क्लिक करना होगा |
- अब आपके सामनें EPFO Registration पेज ओपन होगा, यहाँ नियोक्ता को स्थापना विवरण, ई-संपर्क, संपर्क व्यक्ति, पहचानकर्ता, रोजगार विवरण, शाखा / प्रभाग और गतिविधियों को भरना होगा।
- अब नियोक्ता को डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र (DSC) अपलोड और फॉर्म के साथ संलग्न किया जाना है। इसके पश्चात नियोक्ता को EPFO Registration Successful का मेसेज और यूनिफाइड श्रम सुविधा से एक मेल आएगी, जिसमें ईपीएफओ रजिस्ट्रेशन पूरा होने के बारें में बताया गया है।